Erklärt: Welche Regeln gelten für die Besteuerung von Zinsen auf den Provident Fund?

Die Regierung hat die Regeln für die Besteuerung der Zinserträge aus Vorsorgekassenbeiträgen über eine bestimmte Grenze hinaus bekannt gegeben. Was ist die Grenze, wie hoch wird die Steuer sein und was ist das Ziel des Umzugs?

EPF-Büro in Chandigarh. Zinserträge werden auf EPF-Beiträge über Rs 2,5 lakh (privat) und Rs 5 lakh (staatliche) in einem Jahr besteuert. Express (Archiv)

Nach seiner Haushaltsankündigung im Februar hat das Finanzministerium nun die Regeln für die Besteuerung von Zinserträgen auf Beiträge an den Employees' Provident Fund (EPF) über 2,5 lakh (für Angestellte des privaten Sektors) und 5 lakh (für Angestellte des öffentlichen Sektors) hinaus bekannt gegeben ). Ab diesem Steuerjahr besteuert die Regierung Zinsen auf Beiträge, die diese Grenzen überschreiten, wobei für 2021-22 und die folgenden Jahre separate Konten für steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Beiträge einer natürlichen Person auf dem Konto der Vorsorgekasse geführt werden müssen.

Wie hoch ist die Steuer auf EPF-Beiträge?

Im Februar schlug der Haushalt vor, dass keine Steuerbefreiung für Zinserträge aus PF-Beiträgen von mehr als 2,5 lakh Rupien pro Jahr möglich sein wird. Obwohl dies für Angestellte, die zur EPF beitragen, ein Problem darstellt, wird es nur diejenigen betreffen, die mehr als 2,5 lakh Rupien pro Jahr beitragen – und es wird sich nicht auf ihren bestehenden Korpus oder die gesamten jährlichen Zinsen darauf auswirken.

Im März führte die Regierung eine Änderung des Finanzgesetzes 2021 ein, in der vorgeschlagen wurde, die Beitragsobergrenze von 2,5 lakh Rs auf 5 lakh Rs für steuerbefreite Zinserträge zu verdoppeln, wenn der Beitrag in einen Fonds geleistet wird, in dem es kein Beitrag des Arbeitgebers. Damit hat die Regierung die Beiträge an den Allgemeinen Vorsorgefonds erleichtert, der nur den Staatsbediensteten zur Verfügung steht und der Arbeitgeber keinen Beitrag leistet.

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Welche Regeln gibt es, um diese Besteuerung zu ermöglichen?

Die Vorschriften wurden vom Finanzministerium am 31. August mitgeteilt. In einer Änderung der Einkommensteuervorschriften von 1962, die ab dem 1. April 2022 in Kraft treten wird, hat die Zentralbehörde für direkte Steuern (CBDT) die Regel 9D gemäß welche Einkünfte aus im Vorjahr aufgelaufenen Zinsen, die nicht steuerfrei sind (über Rs 2,5 lakh für private und Rs 5 lakh für Staatsbedienstete), werden als im Vorjahr aufgelaufene Zinsen im steuerpflichtigen Beitragskonto berechnet. Für den steuerpflichtigen Beitrag und den nicht steuerpflichtigen Beitrag einer natürlichen Person werden im Zeitraum 2021-2022 und in den Folgejahren getrennte Konten innerhalb des Kontos der Unterstützungskasse geführt.

Die EPFO ​​muss jedoch noch die Trennung von steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Beiträgen in ihren Konten formalisieren. Einige EPF-Vorstandsmitglieder sagten, dass die Aufgabe, die Konten für solche Beitragszahler zu trennen, Zeit in Anspruch nehmen werde. Die Daten müssen aggregiert werden und dann muss der separate Abrechnungsprozess für solche Konten festgelegt werden. Details seien noch nicht abschließend geklärt, sagte ein Mitglied.

Das CBDT hat erklärt, dass der Schlusssaldo am 31. März 2021 und die darauf aufgelaufenen Zinsen als nicht steuerpflichtiger Bestandteil behandelt werden. Das steuerpflichtige Beitragskonto besteht aus Beiträgen, die die natürliche Person auf dem Konto im Vorjahr (2021-22) und in den Folgejahren über der Schwellengrenze geleistet hat.

Warum der Vorschlag?

Der Haushaltsvorschlag hatte festgestellt, dass die Regierung Fälle festgestellt hat, in denen einige Mitarbeiter enorme Beträge zu diesen Fonds beitragen und in allen Phasen – Beitrag, Zinsansammlung und Abhebung – von der Steuerbefreiung profitieren. Mit dem Ziel, vermögende Privatpersonen (HNIs) von den hohen steuerfreien Zinserträgen auf ihre hohen Beiträge auszuschließen, hat die Regierung vorgeschlagen, einen Schwellenwert für die Steuerbefreiung festzulegen. Dies gilt für alle Beiträge ab dem 01.04.2021.

Wie viel ist Andy Cohen wert?

Dieser Fonds dient eigentlich den Arbeitern, und die Arbeiter werden davon nicht betroffen sein, hatte Finanzministerin Nirmala Sitharaman bei der Vorstellung des Haushalts im Februar gesagt. … Da kommt nur das große Geld rein, weil es Steuervorteile hat und auch eine Rendite von etwa 8% (ist) gesichert. Sie finden riesige Beträge, einige in Höhe von Rs 1 crore, die auch jeden Monat investiert werden. Wie hoch sollte sein Gehalt für jemanden sein, der jeden Monat 1 Mrd. Rupien in diesen Fonds einzahlt? Also, für ihn, sowohl Steuererleichterungen als auch eine zugesicherte Rendite von 8% zu geben, dachten wir, dass dies wahrscheinlich nicht mit einem Angestellten mit etwa 2 Lakh Rs vergleichbar ist.

Wie wird es besteuert?

Für eine Person in der höheren Steuerklasse von 30% würden die Zinserträge aus Beiträgen über Rs 2,5 lakh mit dem gleichen Grenzsteuersatz besteuert. Dies bedeutet, dass, wenn eine Person jedes Jahr Rs 3 Lakh an die Vorsorgekasse (einschließlich des freiwilligen PF-Beitrags) einzahlt, die Zinsen auf seinen Beitrag über Rs 2,5 Lakh – d. h. Rs 50.000 – besteuert werden. Das Zinseinkommen von Rs 4.250 (8,5% auf Rs 50.000) wird also zum Grenzsatz besteuert. Wenn die Person in die Steuerklasse von 30% fällt, muss sie Steuern in Höhe von Rs 1.325 zahlen.

Wie viel ist John Goodman wert?

Für eine Person, die in einem Jahr Rs 12 lakh einzahlt, wird die Steuer auf Zinserträge von Rs 9,5 lakh (Rs 12 lakh minus Rs 2,5 lakh) erhoben. In diesem Fall würde die Steuerschuld Rs 25.200 betragen.

Wird es auf Dauer besteuert?

Gemäß der Benachrichtigung werden die Zinserträge aus dem zusätzlichen Beitrag (über Rs 2,5 lakh für private und Rs 5 lakh für staatliche Angestellte) für ein Jahr jedes Jahr besteuert. Das bedeutet, dass, wenn Ihr jährlicher Beitrag zur PF im FY22 Rs 10 Lakh beträgt, die Zinserträge auf Rs 7,5 Lakh nicht nur für das FY22, sondern auch für alle folgenden Jahre besteuert werden. Wenn der PF-Beitrag für das GJ23 gleich ist, wird die Steuer auf Zinserträge in Höhe von Rs 15 lakh gezahlt. Wenn Sie im letzten Jahr 8,5 % Zinsen verdient haben und in die höchste Steuerklasse fallen, verdienen Sie im Folgejahr effektiv rund 5,85 % auf den Zusatzbeitrag (bei unverändertem Zinssatz).

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