Pandora Papers erklärt: Wie US-Bundesstaaten reichen Ausländern helfen, Vermögenswerte zu schützen

Die Veröffentlichung des Pandora Papers-Berichts durch den ICIJ hat Licht auf die Finanzgeschäfte der Elite und der Korrupten geworfen und wie sie Offshore-Konten und Steueroasen genutzt haben, um Billionen Dollar an Vermögenswerten abzuschirmen.

Dem Bericht zufolge gehört Guillermo Lasso, Präsident von Ecuador, zu denen, die South Dakota-Trusts als Steueroasen genutzt haben | Reuters/Datei

Die Erwähnung von Steueroasen beschwört normalerweise Bilder von sonnenverwöhnten Karibikfluchten wie den Cayman Islands oder den zugeknöpften Ufern der Schweiz herauf. Nicht South-Dakota.

Aber ein Bericht, in dem detailliert beschrieben wird, wie die Staats- und Regierungschefs der Welt und einige der reichsten Menschen der Welt ihre Reichtümer verbergen, hat das Wachstum der Steueroasen in den Vereinigten Staaten erneut unter die Lupe genommen.

Die Veröffentlichung der Pandora-Papiere Bericht des International Consortium of Investigative Journalists hat die Finanzgeschäfte der Elite und der Korrupten beleuchtet und wie sie Offshore-Konten und Steueroasen genutzt haben, um Billionen Dollar an Vermögenswerten abzuschirmen.

Neben den bekannten Offshore-Hafen enthüllte der Bericht auch Geheimkonten in Trusts, die über die ganzen Vereinigten Staaten verstreut waren, darunter 81 in South Dakota, 37 in Florida und 35 in Delaware.

Dem Bericht zufolge sind unter denen, die South Dakota Trusts als Steueroasen genutzt haben, Guillermo Lasso, Präsident von Ecuador, und Familienmitglieder von Carlos Morales Troncoso, einem Zuckerindustriemagnaten und ehemaligen Vizepräsidenten der Dominikanischen Republik.

David Tassillo, der Miteigentümer von Pornhub, einer der weltweit größten Online-Pornoseiten, wurde in den Pandora Papers mit zwei in Delaware registrierten Briefkastenfirmen in Verbindung gebracht.

Hier ist ein Blick auf einige der Möglichkeiten, wie sich einige US-Bundesstaaten als attraktive Orte für wohlhabende Menschen etabliert haben, um Milliarden von Dollar zu parken.

Wie hat es angefangen?

South Dakota startete seine Finanzindustrie im Jahr 1980, einer Ära zweistelliger Zinssätze, in der Banken höhere Zinssätze für Kredite zahlten, als sie nach Wuchergesetzen für Kreditkarten und Verbraucherkredite berechnen durften.

Um den Banken in South Dakota zu helfen und die sterbende Wirtschaft des Staates anzukurbeln, haben Beamte die Wuchergrenze des Staates für Banken aufgehoben. Dann lud sie die in finanzielle Schwierigkeiten geratene New Yorker Citibank ein, ein Kreditkartengeschäft aufzubauen, was sie im folgenden Jahr tat. Bald folgten weitere Banken und eine boomende Treuhandindustrie.

Bis 2019 verfügte der Staat über mehr als 100 Treuhandgesellschaften mit einem Gesamtvermögen von etwa 370 Milliarden US-Dollar. Ein einzelnes Unternehmen, South Dakota Trust Company LLC, rühmt sich auf seiner Website, ein verwaltetes Vermögen von mehr als 100 Milliarden US-Dollar zu haben, mit mehr als 100 Milliardären und 300 Centimillionären Kunden. Laut der Website machen internationale Familien aus 54 Ländern 15% der Kundschaft aus.

Delaware startete 1981 seine Kreditkarten- und Finanzdienstleistungsbranche. Der Staat beaufsichtigt jetzt 47 staatliche und nationale Treuhandgesellschaften mit einem Vermögen von etwa 3,8 Milliarden US-Dollar.

Es ist auch die Heimat von mehr als 1,6 Millionen Unternehmen, einschließlich Gesellschaften mit beschränkter Haftung, deren Mitgliedschaft und Geschäftstätigkeit normalerweise keiner öffentlichen Kontrolle unterliegt. Die Franchisesteuern für Unternehmen stellen nach den Einkommensteuern die zweitgrößte Einnahmequelle des Staates dar und beliefen sich im vergangenen Jahr auf fast 1,3 Milliarden US-Dollar.

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Was zieht Geld in diese Staaten?

Ein Hauptgrund, warum viele wohlhabende Menschen bestimmte Staaten als Steueroasen betrachten, ist, dass ihre Gesetzgeber die Regel gegen die ewige Dauer abgeschafft haben. Die Abschaffung der Regel hat die Einrichtung sogenannter Dynastie-Trusts ermöglicht, in denen Vermögen von Generation zu Generation weitergegeben werden kann, während die Bundesnachlasssteuern vermieden werden.

Gesetze in South Dakota und Delaware erlauben auch Vermögensschutz-Trusts, die Vermögen vor Forderungen gegen Gläubiger schützen. Solche Trusts können für wohlhabende Anwälte und Ärzte attraktiv sein, um ihr Vermögen vor Klagen wegen Behandlungsfehlern zu schützen.

Sie können auch verwendet werden, um Vermögenswerte vor Ex-Ehegatten, zukünftigen Ehepartnern, verärgerten Geschäftspartnern oder verärgerten Kunden zu schützen. Beide Staaten verfügen über eine Vielzahl weiterer Gesetze, die wohlhabenden Menschen erhebliche Flexibilität bei der Einrichtung, Kontrolle und Änderung von Trusts nach eigenem Ermessen einräumen.

Steuervermeidung ist ein weiterer großer Anziehungspunkt. Während die meisten Staaten eine Steuer auf Treuhandeinkommen erheben, unterliegen in Delaware gegründete Trusts nicht der staatlichen Einkommensteuer, wenn die Begünstigten nicht in Delaware ansässig sind. South Dakota besteuert kein persönliches Einkommen, Unternehmenseinkommen oder Kapitalgewinne.

Die Pandora Papers enthüllen, wie ausländische Politiker und Unternehmensführer oder deren Familienmitglieder Geld und andere Vermögenswerte aus alteingesessenen Steueroasen an US-Trustgesellschaften transferierten.

Was ist mit dem Datenschutz?

Die Pandora Papers enthüllten, wie Hunderte von Politikern, Prominenten, religiösen Führern und Drogendealern Briefkastenfirmen und Trusts benutzt haben, um ihren Reichtum und ihre Investitionen zu verbergen.

In den Pandora Papers dreht sich alles um Einzelpersonen, die Geheimhaltungen nutzen, die wir als Steueroasen bezeichnen würden, wenn das Ziel darin besteht, Steuern zu hinterziehen? sagte Steve Wamhoff, Direktor für Bundessteuerpolitik am linksgerichteten Institute on Taxation and Economic Policy in Washington.

South Dakota bietet umfassenden Datenschutz für Vermögenswerte, die in Trusts gehalten werden, einschließlich der Versiegelung von treuhänderischen Gerichtsdokumenten und Gerichtsverfahren.

Delaware ist ein beliebter Ort für die Registrierung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung, zu denen auch Briefkastenfirmen gehören können, die speziell zum Verstecken von Vermögenswerten oder Finanztransaktionen gegründet wurden. Das Gesetz von Delaware verlangt keine öffentliche Offenlegung der Namen von LLC-Eigentümern oder -Mitgliedern.

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Wie profitieren die Staaten?

Die Treuhandbranche kann lukrativ sein, nicht nur für wohlhabende Menschen und die Unternehmen, die ihnen beim Schutz von Vermögenswerten helfen, sondern auch für die Staatskasse.

In South Dakota belief sich der Fondssaldo aus der Bankkonzessionssteuer des Staates, zu der auch Konzessionssteuern von Treuhandgesellschaften gehörten, im Geschäftsjahr 2020 auf mehr als 44,6 Millionen US-Dollar gegenüber 34,7 Millionen US-Dollar im Vorjahr und mehr als das Doppelte des Saldos im Jahr 2015.

Delaware hat im Geschäftsjahr 2020 fast 81 Millionen US-Dollar an Konzessionssteuern von Banken und Treuhandgesellschaften eingezogen. Bankkonzessionssteuerzahler sind von der Körperschaftssteuer von Delaware befreit. Aber die Gesamtwirkung der Treuhandbranche ist viel größer. Ein Bericht aus dem Jahr 2011, der von einer Koalition von Anwaltskanzleien und Bankinstituten in Delaware in Auftrag gegeben wurde, schätzte, dass ausländische Trusts zwischen 600 Millionen und 1,1 Milliarden US-Dollar pro Jahr zur Wirtschaft von Delaware beigetragen haben.

Wird etwas dagegen unternommen?

Während einige im Kongress eine strengere Kontrolle von Treuhandunternehmen fordern, die mit ausländischen Kunden zusammenarbeiten, war die Reaktion auf die Pandora Papers in Delaware bisher verhalten.

Jamie Kennedy Höhe

Rony Baltazar, ein Sprecher des Außenministeriums von Delaware, sagte, der Behörde sei keine Forderung von Gesetzgebern oder Steuergerechtigkeitsgruppen bekannt, die Art und Weise, wie der Staat die Registrierung von Unternehmen oder Trusts verwaltet, zu ändern.

Bundesbeamte haben sich unterdessen mit der Verabschiedung des Corporate Transparency Act Anfang dieses Jahres einige Datenschutzmaßnahmen zum Ziel gesetzt. Das Gesetz verlangt von vielen Unternehmen, ihre wirtschaftlichen Eigentümer, die eine wesentliche Kontrolle über ein Unternehmen ausüben oder mindestens 25 % der Eigentumsanteile besitzen oder kontrollieren, gegenüber dem Financial Crimes Enforcement Network des Finanzministeriums oder FinCEN zu ermitteln.

Das Gesetz zielt darauf ab, anonyme Briefkastenfirmen zu verbieten, die Kriminelle und ausländische Beamte benutzt haben, um Finanzgeschäfte zu verbergen und Geld zu waschen, enthält jedoch Ausnahmen und Ausnahmen. Der Begriff des wirtschaftlich Berechtigten gilt unter anderem nicht für eine Person, deren einziges Interesse am Rechtsträger durch ein Erbrecht besteht.

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